Как сделать план-факт анализ с формулами?

План-факт анализ — основа управленческой отчётности. Сравнивает плановые показатели с фактическими и выявляет отклонения.

Структура таблицы

A: Показатель | B: План | C: Факт | D: Отклонение | E: % выполнения

Формулы

D2: =C2-B2                    → абсолютное отклонение
E2: =C2/B2                    → % выполнения (формат %)
F2: =(C2-B2)/ABS(B2)          → отклонение в % (с ABS для расходов)

Условное форматирование

Для столбца отклонений:

• Положительные (перевыполнение) → зелёный
• Отрицательные (недовыполнение) → красный
• Формула: =D2>0 → зелёная заливка

Для расходных статей (меньше = лучше)

=ЕСЛИ(B2<0; -(C2-B2); C2-B2)

Инвертирует знак для расходов: экономия показана как положительное отклонение.

Сводка

=СЧЁТЕСЛИ(E2:E20; ">=100%")    → количество выполненных планов